30 秒先看重點
美股交易紀錄 Excel 應把成交、費用、股息、預扣與每筆 USD／HKD 匯率分開保存。現金流、已實現損益及未實現損益是三種結果，不能把「本月淨支出」直接當成投資虧損。
本文用三筆虛構交易及一筆股息，建立可複製欄位與公式。成本追蹤採下文明示的含買入費移動平均口徑，只供投資紀錄，不聲稱符合任何人的報稅成本法。全部價格、日期、費用與匯率都是假設。
先建原始事件表，保留原幣證據
Investor.gov提醒投資者保存成交確認及結單，不應假設券商永久保留一切資料。Excel 是整理層，並不能取代原始文件；發現差異先查單據，不要直接改數字去迎合總額。
A1:J1 依序填入：日期、事件、股數、美元單價、美元費用、稅前股息、股息預扣、每美元港元、美元淨流量、港元淨流量。日期使用真正日期值，金額及匯率使用數字，別把「US$」直接打在數值前變成文字。另加文件編號、交割日及資料狀態欄，不存完整帳號。
| 行 | 事件 | 股數／單價 | 費用 | 稅前股息／預扣 | USD／HKD |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 買入 | 10／100 | 2 | 0／0 | 7.80 |
| 3 | 買入 | 10／120 | 2 | 0／0 | 7.81 |
| 4 | 賣出 | 10／130 | 2 | 0／0 | 7.79 |
| 5 | 股息 | 0／0 | 0 | 20／6 | 7.80 |
逐行算現金流，未知事件不要默默變成零
I2 輸入下式後複製至 I5，事件文字須與表格一致。買入用負數、賣出及股息用正數；費用一律輸入正值再由公式扣除。公式要求 C 至 H 六格都有數字；不適用但已確定為零的欄位輸入零，尚未查明則留白。未識別事件或缺數字會顯示「待核對」，正式加總前先處理，避免 SUM 忽略文字而讓錯誤看似通過。
=IF(COUNT(C2:H2)<>6,"待核對",IF(B2="買入",-(C2*D2+E2),IF(B2="賣出",C2*D2-E2,IF(B2="股息",F2-G2-E2,"待核對"))))本例 I2:I5 應依序是 －1,002、－1,202、1,298、14。J2 用 =IF(AND(ISNUMBER(I2),ISNUMBER(H2),H2>0),I2*H2,"待核對")，向下複製。相應港元流量為－7,815.60、－9,387.62、10,111.42、109.20，合計負 HK$6,982.60。這個淨支出仍包含尚未賣出的持倉，不能直接稱作損失。
換匯若是實際交易，保存實際匯率及獨立費用；若只是結單換算，標為估值。不要把一筆帳戶內美元交易假裝已實際換成港元，也不能把券商間轉帳記成股息收入。股息再投資須另列買入事件，避免漏掉股數變化。
分開算成本與已實現損益
兩次買入含費總支出是 1,002＋1,202＝US$2,204，股數二十股，本例採用的平均單位成本為 110.20。賣出十股分配成本 1,102；賣出淨款 1,298，已實現價差損益是 US$196。餘下十股成本 1,102。若使用另一種成本法，各批次的已實現及剩餘成本可能不同，不能事後挑有利結果混用。
可以在 N2 輸入 =-SUM(I2:I3) 得買入支出，N3 用 =SUM(C2:C3) 得二十股，N4 用 =N2/N3 得平均成本，N5 用 =I4-C4*N4 得已實現損益，N6 用 =(N3-C4)*N4 得餘下成本。這幾條公式專為本例「先兩買、後一賣」而設，不是可直接處理任意交易順序的完整成本引擎。
用現金加持倉驗算，不把同一股息加兩次
假設期初現金 US$3,000，沒有其他資產、入金、提款或交易，期末現金＝3,000－1,002－1,202＋1,298＋14＝US$2,108。再假設估值日股價 125，十股市值 1,250，總值為 3,358；與期初比較增加 US$358。
另一條驗算路徑：已實現價差 196＋股息實收 14＋未實現損益（1,250－1,102）148＝358。股息已在期末現金中，不能在 3,358 之外再加十四。這裏未扣將來出售餘額的費用，也不是港元總報酬；若要比較港元資產，還要依一致口徑納入期初、期末現金和持倉估值。
日誌驗收：
事件是否全部可識別，無「待核對」？
交易股數及費用是否對得上成交確認？
期初＋現金流＝期末現金？
期初股數＋買入－賣出＝期末股數？
剩餘成本＋已分配成本＝原始買入總成本？
股息、稅與費用是否各計一次？
已實現、未實現及匯率估值是否分開？常見問題
不記匯率會失真嗎？
若要衡量港元結果，便會缺少重要資料。保存每筆原幣及匯率口徑，不能只用今日匯率回填所有過去現金流；美元損益與港元結果應分開。
多次買入的成本怎麼算？
先選擇一致、明示的投資紀錄成本法。本例只演示含買入費的平均法，未處理公司行動、碎股、跨帳戶或任意先後順序，也不是報稅成本法建議。
對帳單資料不足怎麼辦？
向正式券商渠道補取成交確認、股息通知或費用說明。未核實欄位保留待確認，不用零值替代，不把自己估算的價格改成正式成交紀錄。
官方來源與編輯說明
- Investor.gov：保存證券交易紀錄（核對：2026-11-07）
- Investor.gov：閱讀券商帳戶結單（核對：2026-11-07）
- Investor.gov：共同基金與 ETF 費用（核對：2026-11-07）
- IRS：非居民外籍人士稅務（核對：2026-11-07）
本文為投資教育與原創實作練習，不構成個別投資或稅務建議。例子中標示的假設數據不能當成即時行情、可成交價格或未來績效。官方規則及產品文件可能更新，實際使用前請重查。